Sektorspezifische Risikoanalyse zu Rechtsgestaltungen und der Verschleierung wirtschaftlich Berechtigter
Das Bundesministerium der Finanzen hat eine sektorspezifische Risikoanalyse zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung veröffentlicht, hier zur Bewertung der von juristischen Personen des Privatrechts, Personengesellschaften und Rechtsgestaltungen ausgehenden Risiken sowie der Möglichkeiten der Verschleierung wirtschaftlich Berechtigter. Betrachtet werden außerdem übergreifende Phänomene wie Immobilientransaktionen mittels Share Deals oder der Einsatz von Scheinunternehmen und Durchlaufgesellschaften.
Anschauliche Fallbeispiele
Die sektorspezifische Risikoanalyse ist Teil der Nationalen Risikoanalyse. Sie soll das Risikobewusstsein der geldwäscherechtlich Verpflichteten, darunter WP/vBP, stärken und bei einem zielgerichteten Einsatz von Ressourcen helfen. In diesem Zusammenhang dürfen wir insbesondere auf die anschaulichen Fallbeispiele aufmerksam machen, die zu verstehen und zu erkennen helfen, welche Modelle der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung praktiziert werden (Seiten 29, 33, 62, 67 und 71).
Die Ergebnisse dieser sektorspezifischen Risikoanalyse sind von geldwäscherechtlich Verpflichteten, also auch von WP/vBP, bei der Erstellung ihrer eigenen Risikoanalysen zu berücksichtigen.
