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… Entwicklungen in der Abschlussprüfung im Vereinigten Königreich INFORMATIONEN FÜR DIE BERUFSPRAXIS Der praktische Fall Berufsaufsicht: Nichterfüllung der geldwäscherechtlichen Pflichten.......................................... 16 Mitglieder fragen – WPK antwortet Allgemeines Berufsrecht WP/vBP als gesetzliche…

… OGAW-IV-Umsetzungsgesetz ...................................................................39 Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention ..............................40 Aus der Rechtsprechung Berufsrecht Englischsprachige Internetseiten der WPK .…

… Entwurf eines wp.net-Fachgutachtens zur Anwendung der ISA ..............53 Berichte über Gesetzesvorhaben Gesetz zur Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie in Kraft getreten Veränderter Rechtsrahmen für WPK und WP/vBP ...........................................54 Datenschutznovelle verkündet…

…nd Sanktionierung durch die Vorstandsabteilung „Berufsaufsicht“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Pflichten des Berufsstandes bei der Bekämpfung der Geldwäsche. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 BilReG: Angabe der Abschlussprüferhonorare im Anhang – Entscheidungspraxis und…

…msetzungsgesetz: WPK fordert gesetzliche Haftungsbeschränkung für alternative Verwahrstelle ............................39 Vorschlag der EU-Kommission einer 4. Geldwäscherichtlinie sieht Verschärfungen für den Berufsstand vor – WPK kritisiert unverhältnismäßige Regelungsvorschläge .…

…WG-PrüfbV Geschäftstätigkeit, die Risiken nach § 45 Abs. 1 WpIG oder die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahmen und Präventionsvorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Abs. 1 Satz 1 WpIG nach den Klassen F-0 bis F-5 zu bewerten. Eine solche…

… Erfassung eines Netzwerkes aufgrund der Verwendung einer gemeinsamen Marke – Möglichkeit der Widerlegung.......................44 Bekämpfung der Geldwäsche: Sitzung des Banken- und Kammernarbeitskreises des BKA.......................................................45 Der praktische Fall Berufsaufsicht:…

… (1) Richtlinie 2005/60/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Oktober 2005 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsys­ tems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (ABl. L 309 vom 25.11.2005, S. 15). L 158/82 DE Amtsblatt der Europäischen Union 27.5.2014 Unternehmen im…

… des Vorstandes und des Haushaltsausschusses der WPK rechtmäßig – in zweiter Instanz bestätigt ........ 10 Gesetzentwurf zur Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie WPK regt Korrekturen zur Wahrung der Verschwiegenheit und in der Aufsicht an ......................................................... 29 …

… wortliche die Üb 1 | ww erwa­ n w.wpk. ISQM 1 Übersicht der International Standards on Auditing (ISAs) de/neu -auf-w pkde/is as/ Webinar zum neuen Geldwäschegesetz 1 Inhalt Zur Sache: Editorial des Präsidenten.................................... 3 AUS DER ARBEIT DER WPK AKTUELLE THEMEN Neuerungen durch…

… WPK zu aktuellen Gesetzesvorhaben E-Bilanz: Finales BMF-Schreiben zur Taxonomie veröffentlicht ..............46 Entwurf eines Gesetzes zur Optimierung der Geldwäscheprävention . ..46 Vorschläge der EU-Kommission zur Reform des Abschlussprüfungsmarktes…

… L 201 vom 27.7.2012, S. 1) erfüllt hat. (4) Der Abschlussprüfer hat zu prüfen, ob die externe Kapitalverwaltungsgesellschaft ihren Verpflichtungen nach dem Geldwäschegesetz nachgekommen ist. Soweit die externe Kapitalverwaltungsgesellschaft Nebendienstleistungen nach § 20 Absatz 2 oder 3 erbringt, hat der…

… Aus der Rechtsprechung Statistische Auswertung der Wirtschaftsprüferprüfung II/2011 .............10 Berufsrecht Änderung des Geldwäschegesetzes (GwG) durch das Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention ................................................12 Status angestellter…

… ÌÌ die pauschale Verurteilung von Intermediären, also auch der steuerberatenden Berufe in Deutschland, mit der diese Berufe pauschal und undifferenziert für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verantwortlich gemacht werden. Da der TAX3-Ausschuss den Bericht bis zum Ende der Legislatur, also bis etwa März/April…

… WPK kritisiert Änderungsvorschläge des Europäischen Parlaments zum Entwurf einer 4. Geldwäscherichtlinie .....................................44 Modernisierung der Finanzaufsicht über Versicherungen ................45 Bessere Information zu…

… zahlreiche Fallbeispiele und Grafiken sowie eine CD-ROM mit allen Checklisten enthalten. WPK Magazin 2/2011 Service 51 Accounting Fraud Systeme zur Geldwäschebekämpfung in der EU Case Studies and Practical Implications Rechtsgrundlagen – Aufsichtsstrukturen – Risikomanagement Von Prof. Dr. Klaus…

…er Korruption Mit dem Referentenentwurf eines Zweiten Gesetzes zur Bekämpfung der Korruption mit Stand vom 16.9.2006 soll unter anderem der Straftatbestand der Geldwäsche gemäß § 261 StGB erweitert werden. Zum ersten Mal soll ein Antragsdelikt gemäß § 299 StGB-E (Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen…

… Prüfungen nach § 57 f GmbHG oder § 293 b AktG durchzuführen ...............................................24 Auslegungs- und Anwendungshinweise der WPK zum Geldwäschegesetz ......................................................................25 Elektronische Einreichung von Prüfungsberichten bei der BaFin…

… von Zentral-, Handels- und Gesellschaftsregistern in der Europäischen Union .........................................................26 Entwurf einer 4. Geldwäscherichtlinie – Ergebnisse des Trilogs . .................................................................................27 Analysen und Meinungen …

… www.datev.de/abschlusspruefung 3 WPK Magazin 4/2004 Inhalt Aus der Arbeit der WPK Berichte zu einzelnen Gesetzesvorhaben Entwurf einer Dritten EU-Geldwäscherichtlinie. . . . . . . . . . . . . . 34 Aktuelle Themen WPK-Vorstand tagt in Brüssel. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Zur…