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… Entwurf eines wp.net-Fachgutachtens zur Anwendung der ISA ..............53 Berichte über Gesetzesvorhaben Gesetz zur Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie in Kraft getreten Veränderter Rechtsrahmen für WPK und WP/vBP ...........................................54 Datenschutznovelle verkündet…

…nd Sanktionierung durch die Vorstandsabteilung „Berufsaufsicht“ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Pflichten des Berufsstandes bei der Bekämpfung der Geldwäsche. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 BilReG: Angabe der Abschlussprüferhonorare im Anhang – Entscheidungspraxis und…

…msetzungsgesetz: WPK fordert gesetzliche Haftungsbeschränkung für alternative Verwahrstelle ............................39 Vorschlag der EU-Kommission einer 4. Geldwäscherichtlinie sieht Verschärfungen für den Berufsstand vor – WPK kritisiert unverhältnismäßige Regelungsvorschläge .…

…WG-PrüfbV Geschäftstätigkeit, die Risiken nach § 45 Abs. 1 WpIG oder die Wirksamkeit der Präventionsmaßnahmen und Präventionsvorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und von Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Abs. 1 Satz 1 WpIG nach den Klassen F-0 bis F-5 zu bewerten. Eine solche…

… Erfassung eines Netzwerkes aufgrund der Verwendung einer gemeinsamen Marke – Möglichkeit der Widerlegung.......................44 Bekämpfung der Geldwäsche: Sitzung des Banken- und Kammernarbeitskreises des BKA.......................................................45 Der praktische Fall Berufsaufsicht:…

… (1) Richtlinie 2005/60/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Oktober 2005 zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsys­ tems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (ABl. L 309 vom 25.11.2005, S. 15). L 158/82 DE Amtsblatt der Europäischen Union 27.5.2014 Unternehmen im…

… des Vorstandes und des Haushaltsausschusses der WPK rechtmäßig – in zweiter Instanz bestätigt ........ 10 Gesetzentwurf zur Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie WPK regt Korrekturen zur Wahrung der Verschwiegenheit und in der Aufsicht an ......................................................... 29 …

… wortliche die Üb 1 | ww erwa­ n w.wpk. ISQM 1 Übersicht der International Standards on Auditing (ISAs) de/neu -auf-w pkde/is as/ Webinar zum neuen Geldwäschegesetz 1 Inhalt Zur Sache: Editorial des Präsidenten.................................... 3 AUS DER ARBEIT DER WPK AKTUELLE THEMEN Neuerungen durch…

… WPK zu aktuellen Gesetzesvorhaben E-Bilanz: Finales BMF-Schreiben zur Taxonomie veröffentlicht ..............46 Entwurf eines Gesetzes zur Optimierung der Geldwäscheprävention . ..46 Vorschläge der EU-Kommission zur Reform des Abschlussprüfungsmarktes…

… L 201 vom 27.7.2012, S. 1) erfüllt hat. (4) Der Abschlussprüfer hat zu prüfen, ob die externe Kapitalverwaltungsgesellschaft ihren Verpflichtungen nach dem Geldwäschegesetz nachgekommen ist. Soweit die externe Kapitalverwaltungsgesellschaft Nebendienstleistungen nach § 20 Absatz 2 oder 3 erbringt, hat der…

… Aus der Rechtsprechung Statistische Auswertung der Wirtschaftsprüferprüfung II/2011 .............10 Berufsrecht Änderung des Geldwäschegesetzes (GwG) durch das Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention ................................................12 Status angestellter…

… ÌÌ die pauschale Verurteilung von Intermediären, also auch der steuerberatenden Berufe in Deutschland, mit der diese Berufe pauschal und undifferenziert für Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung verantwortlich gemacht werden. Da der TAX3-Ausschuss den Bericht bis zum Ende der Legislatur, also bis etwa März/April…

… WPK kritisiert Änderungsvorschläge des Europäischen Parlaments zum Entwurf einer 4. Geldwäscherichtlinie .....................................44 Modernisierung der Finanzaufsicht über Versicherungen ................45 Bessere Information zu…

… zahlreiche Fallbeispiele und Grafiken sowie eine CD-ROM mit allen Checklisten enthalten. WPK Magazin 2/2011 Service 51 Accounting Fraud Systeme zur Geldwäschebekämpfung in der EU Case Studies and Practical Implications Rechtsgrundlagen – Aufsichtsstrukturen – Risikomanagement Von Prof. Dr. Klaus…

…er Korruption Mit dem Referentenentwurf eines Zweiten Gesetzes zur Bekämpfung der Korruption mit Stand vom 16.9.2006 soll unter anderem der Straftatbestand der Geldwäsche gemäß § 261 StGB erweitert werden. Zum ersten Mal soll ein Antragsdelikt gemäß § 299 StGB-E (Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen…

… Prüfungen nach § 57 f GmbHG oder § 293 b AktG durchzuführen ...............................................24 Auslegungs- und Anwendungshinweise der WPK zum Geldwäschegesetz ......................................................................25 Elektronische Einreichung von Prüfungsberichten bei der BaFin…

… von Zentral-, Handels- und Gesellschaftsregistern in der Europäischen Union .........................................................26 Entwurf einer 4. Geldwäscherichtlinie – Ergebnisse des Trilogs . .................................................................................27 Analysen und Meinungen …

… www.datev.de/abschlusspruefung 3 WPK Magazin 4/2004 Inhalt Aus der Arbeit der WPK Berichte zu einzelnen Gesetzesvorhaben Entwurf einer Dritten EU-Geldwäscherichtlinie. . . . . . . . . . . . . . 34 Aktuelle Themen WPK-Vorstand tagt in Brüssel. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Zur…

…ie ausdrückliche Einbeziehung der von der Qualitätskontrolle mit zu berücksichtigenden Überprüfung der Vergütungsgestaltung und der Einhaltung der Vorgaben zur Geldwäschebekämpfung wird verzichtet, da die Qualitätskontrolle eine Systemprüfung ist; das Bestehen dieser Regelungen sowie deren Anwendung sind aber…

…liche Prüfung eignen sich die Kurzvorträge dieses Buches auch für den Einstieg in Themen, die im schriftlichen Teil der Prüfung abgefragt werden können. GwG – Geldwäschegesetz Kommentar Hrsg. von Prof. Dr. Felix Herzog Reihe: Gelbe Erläuterungsbücher, 2. Auflage, 694 S., 119 ¤, Verlag C.H.Beck, München 2014 Das Werk…