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Praxishinweise

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Praxishinweise
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BilMoG zur Seite
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz:
Nachträglicher Wegfall der Prüfungspflicht durch Anhebung der Schwellenwerte nach § 267 HGB; Auswirkungen auf den Prüfungsauftrag (PDF 27KB)
Bekämpfung der Geldwäsche zur Seite
Beruf
Zentrale Fachdienststellen für Finanzermittlungen bei den Landeskriminalämtern und dem Bundeskriminalamt (PDF 60KB)
Anwendungshinweise
Anwendungshinweise der WPK zum Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz - GwG) (PDF 94KB)
Interne Sicherungsmaßnahmen
Geldwäschebekämpfungsgesetz (GwG): Interne Sicherungsmaßnahmen - Anordnung der WPK nach § 9 Abs. 4 Satz 2 GwG, WPK Magazin 1/2009, Seite 14 f.(PDF 84KB)
Financial Intelligence Unit – Jahresberichte
FIU Jahresbericht 2010 (PDF 2,14MKB)
FIU Jahresbericht 2009 (PDF 992KB)
FIU Jahresbericht 2008 (PDF 968KB)
FIU Jahresbericht 2007 (PDF 1,44MB)
FIU Jahresbericht 2006 (PDF 533KB)
FIU Jahresbericht 2005 (PDF 555KB)
FIU Jahresbericht 2004 (PDF 1,73MB)
Gefährdung
Studie: Gefährdung von Rechtsanwälten, Steuerberatern, Notaren und Wirtschaftsprüfern durch Geldwäsche (PDF 1,0MB)
Materialien zu EU-Richtlinien/GwG-Änderungsgesetze/FATF-Empfehlungen
Entwurf eines Gesetzes zur Optimierung der Geldwäscheprävention - Gesetzentwurf der Bundesregierung mit Stellungnahme Bundesrat/Gegenäußerung BReg (BT-Drucks. 17/6804) (August 2011) (PDF 1MB)
FATF-Richtlinie „Risk Based Approach (RBA) Guidance for Accountants" (Juni 2008)
FATF-Richtlinie „Risk Based Approach (RBA) Guidance for Accountants“ (Juni 2008)(PDF 260KB)
Entwurf eines Geldwäschebekämpfungsergänzungsges. (GwBekErgG)
Gegenäußerung der Bundesregierung (PDF 96KB)
Regierungsentwurf inklusive Stellungnahme des Bundesrates (PDF 519KB)
Stellungnahme des Bundesrates (PDF 190KB)
Regierungsentwurf BR-Drs. 168/08 (PDF 407KB)
Referentenentwurf (PDF 763K)
Transcrime Questionnaire for Accountants' Association
Transcrime Questionnaire for Accountants' Association (PDF 5,62MB)
Durchführungsrichtlinie zum Begriff der „politisch exponierten Personen (Aug. 2008)
Durchführungsrichtlinie zu politisch exponierten Personen (August 2008)(PDF 64KB)
Dritte EU-Geldwäscherichtlinie (Oktober 2005)
Dritte EU-Geldwäscherichtlinie (PDF 310KB)
Empfehlungen der FATF
40 Empfehlungen der FATF (2003) - Nichtamtliche Übersetzung des Bayrischen LKA (PDF 103KB)
FATF-Bericht
Monatsbericht 8/2003 des Bundesministeriums der Finanzen - Fortschritte bei der Verhinderung von Geldwäsche (PDF 144KB)
Inkrafttreten des Geldwäschebekämpfungsgesetzes
Schreiben des Bundesministeriums des Innern an die WPK zur Inkenntnissetzung der Mitglieder (PDF 27KB)
Bundesgesetzblattverkündung (relevant hierbei Seiten 25 bis 30) (PDF 702KB)
Regierungsentwurf (PDF 222KB)
Gegenäußerung der Bundesregierung (PDF 143KB)
Beschlussempfehlung und Bericht des Innenausschusses (4. Ausschuss) (PDF 146KB)
Änderungsantrag des Abgeordneten Hans-Christian Ströbele zu der zweiten Beratung des Gesetzentwurfs der Bundesregierung (PDF 63KB)
Richtlinie
Richtlinie des EU-Parlaments und des Rates zur Änderung der Geldwäscherichtlinie (PDF 124KB)
OECD-Empfehlung zur Bestechungsbekämpfung zur Seite
BMWi-Schreiben mit weiteren Hinweisen und den OECD-Leitlinien für Verfahren in den Bereichen Interne Kontrollsysteme, Ethik und Compliance (PDF 344KB)
Transparenzbericht zur Seite
Transparenzbericht gemäß § 55c WPO – Bestandsaufnahme und Gestaltungshinweise (PDF 48KB)
Offenlegung nach EHUG zur Seite
Bundesanzeiger Verlagsgesellschaft zur Neuregelung der Jahresabschlusspublizität, WPK Magazin 1/2007, Seite 16 f. (PDF 97KB)
„Elektronischer“ Bestätigungsvermerk - Unterzeichnung und Siegelung, WPK Magazin 2/2007, Seite 29 (PDF 82KB)
Schreiben der Bundesjustizministerin vom 9. Mai 2007 (PDF 99KB)
Hinweis des Bundesjustizministeriums vom 18. September 2007 (PDF 39KB)
Erzeugerpreisindizes zur Seite
Bericht des Statistischen Bundesamtes: Entwicklung von Erzeugerpreisindizes für Rechtsberatung, Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung (PDF 1,15MB)
Ergebnisse der Honorarumfrage 2010/2011 der WPK zur Seite
Ergebnisse der Honorarumfrage 2010/2011 der WPK (PDF 32KB)
Honorare Pflichtprüfung kommunaler Eigenbetriebe zur Seite
Schreiben der WPK vom 20. April 2007 an das Innenministerium Mecklenburg-Vorpommern
(PDF 32KB)
Verhalten bei Durchsuchung und Beschlagnahme zur Seite
Verhaltenshinweise (PDF 41KB)
Siegelführung > MaBV-Prüfung zur Seite
Allgemeine Anmerkungen zum Vorbehaltsbereich des Berufsstandes (PDF 26KB)
Kundmachung/Werbung > Werbemöglichkeiten zur Seite
WPK Magazin 4/2004, S. 26-27 - "Zulässige Werbemittel nach der UWG-Reform" (PDF 183KB)
WPK Magazin 2/2007, S. 24-25 - "Werbemöglichkeiten der WP/vBP nach der Siebten WPO-Novelle" (PDF 194KB)
Versicherung > Haftungsbegrenzung zur Seite
Haftungsbegrenzung durch Individualvereinbarung oder AAB? - WPK Magazin 3/2007, S. 43-46 (PDF 211KB)
P. Maxl/D. Struckmeier, Neue Deckungssummen und Versicherungsbedingungen in der Berufshaftpflichtversicherung - WPK Mitt. 1999, 78 (82) (PDF 57KB)
M. Wolf, Haftungsbegrenzung durch Individualvereinbarungen - WPK-Mitt. 1998, 198 (PDF 39KB)
Versicherung > Anbieter zur Seite
Anbieter von Vermögensschaden-Haftpflichtversicherungen (PDF 25KB)
Informationspflichten > DL-InfoV zur Seite
DL-InfoV - Praxishinweis (PDF 32KB)
DL-InfoV - BGBl. I S. 267 (PDF 42KB)